对方已经认证的发票怎么冲红
1.先与销售方取得联系；
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：
(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定；
(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误；
3.做好了的申请单还需"申请单导出"，导出到桌面并拷到U盘；
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单；
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上"与原件一致"字样。
然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。他再重新开一份正确的发票给你。
在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。
进项已抵扣发票红冲账务处理
上月已经认证了发票，发生退货后收到销货方出具的红字专用发票。
1.如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。
借：库存商品 (红字)
借：应交税金-应交增值税-进项税额 (红字)
贷：应付帐款 (红字)
2.如果红字发票不认证，应做进项税额转出。
借：库存商品 (红字)
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 (蓝字)
贷：应付帐款 (红字)