小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，销方纳税人开具专用发票后，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，但因购买方已将该张专用发票进行认证，无法作废的，可由购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》并做进项税额转出后，销方纳税人便可以开具红字专用发票并向税务机关申请退还该张专用发票已缴纳的税款。如果不太了解，也别着急，一起来看看数豆子为大家整理的相关知识吧。
小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办
1、如果是当场发现的,将申报表修改或作废处理.
2、申报期内发现,到办税大厅前台进行申报表修改(无税)或更正.
3、申报期过后,到办税大厅前台进行补充申报.
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法.自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%.
小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票.
小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办
按税法规定,对纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后,将自发现之日起10日内办理退还手续;如纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息.你可以提供证据,向你的税局申请.
你硬是按29989和12885.2直接乘以3%计算的增值税金:42874.2*3%=1286.23元
正确的计算:29989/1.03*0.03=873.45
12885.2/1.03*0.03=375.30
应交税金是:1248.75元
多交了:37.48元
调整分录:借:现金(或银行存款、应收账款等)-1286.24
贷:主营业务收入 -1248.76
贷:应交税金-应交增值税 -37.48
因为附加税费是按增值税费计提的,同时也的申请附加税费的返还!
因为金额较小啊,申请退回比较麻烦的,和你的专管员交流一下,次月少报1248.76元的收入比较省事!
小规模纳税人,增值税未达到起征点,收到退回多交增值税,帐务处理?
收到税务退回多交增值税时做:
借:银行存款(蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)
收到税务退回多交增值税月末结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-(至此,未交增值税科目,是平衡的)
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