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税控盘取得专票需要勾选确认吗

分类:会计实务发表于:2020-06-28

税控盘取得专票需要勾选确认吗,关于这个问题,一直是大家所关注的内容,其实关于税控盘的专票是需要勾选才可以确认的,如果没有勾选的话,系统会将其计入未抵扣进项税的科目;等到勾选后再移到进项税的科目进行核算。如果不太了解,也别着急,一起来看看数豆子为大家整理的相关知识吧。

税控盘取得专票需要勾选确认吗?

如果当月取得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目,待勾选认证抵扣后,再转到“进项税额”科目中。会计分录如下:

未勾选认证时:

借:原材料/库存商品……

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

贷:应付账款-应付货款

勾选认证后:

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

 

纳税人申报抵减税款的账务处理

主管税务机关要加强纳税申报环节的审核,对于纳税人申报抵减税款的,应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。

发生时:

借:管理费用—办公费等,

贷:库存现金

抵减时:

借:应交税费—增值税(应纳税额减征额),

贷:营业外入

借:营业外收入

贷:本年利润

这个收入属于财政性,可以税前扣除,不缴所得税。

也可以直接做

借:借:应交税费—增值税(应纳税额减征额),

贷:现金

会计分录:

通用设备:

借:固定资产

应交税金——增值税——进项税额

贷:相关科目

专用设备:

借:管理费用——办公费(或固定资产)

贷:现金或银行存款

借:应交税金——应交增值税(减免税)

贷:营业外收入

维护费:

借:管理费用——办公费

贷:现金或银行存款

借:应交税金——应交增值税(减免税)

贷:营业外收入

以上就是关于税控盘取得专票需要勾选确认吗的详细介绍,更多与税控盘取得专票有关的内容,请继续关注数豆子会计网,希望本文对你有所帮助。

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