发票与暂估有差额该如何做财务处理，如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。
发票与暂估有差额该如何做财务处理？
答：企业会计准则应用指南规定，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
在物资采购核算中，将材料已到达并验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，在各月末，按材料的暂估价值，借记“原材料”科目，贷记“应付账款——暂估材料款”科目，以后用红字冲回，按正常程序记账。
而对于发票与暂估有差额，其财务处理主要考虑以下：
1、收到发票的时候在第2个年度，这样做账：
借：应付账款-暂估
库存商品- 差额
贷：应付账款--单位
借：以前年度损益调整-- 差额
贷：库存商品 差额
2、收到发票的时候在本年度时间内，其财务处理主要考虑以下：
借：应付账款-暂估
库存商品- 差额
贷：应付账款--单位
借：主营业务成本-- 差额
贷：库存商品 差额
以上就是关于发票与暂估有差额该如何做财务处理的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注数豆子。