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对方发票未到支付货款时分录如何做?
做预付账款，等货到发票到再冲回。
支付了货款，未收到发票的会计分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
待收到发票，才能冲预付账款：
借：库存商品/原材料等
贷：预付账款
如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的。
跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。
已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?
已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款
支付款项时
借：预付账款
贷：现金(银行存款)
收到材料且未附发票时
借：原材料-暂估
贷：预付账款
收到发票时
借：原材料-明细科目
应交税金-增值税(进项税)
贷：原材料-暂估
预付账款
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