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中级会计职称《财务管理》知识点：​资产的风险及其衡量

资产的风险及其衡量

（一）风险的概念

1.风险：企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业的实际收益与预期收益发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。

2.企业风险：是指对企业的战略与经营目标实现产生影响的不确定性。

（二）风险的衡量

1.期望值

（1）定义：各种结果的加权平均值

（2）计算

注意：期望值不能衡量风险大小

2.方差

（1）计算：

（2）与风险的关系：期望值相同时，方差越大，风险越大；方差越小，风险越小。

3.标准差（均方差）

（1）计算：

（2）与风险的关系：期望值相同时，标准差越大，风险越大，反之则越小

4.标准差率

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