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注册会计师《公司战略与风险管理》第五章风险度量
风险度量
1、关键在于量化(提供风险度量)
风险承受度的表述需要对所针对的风险进行量化描述,风险偏好可以定性,但风险承受度一定要定量。
2、风险度量模型
风险度量模型是指度量风险的方法。确定合适的企业风险度量模型是建立风险管理策略的需要。
企业应该采取统一的风险度量模型,对所采取的风险度量取得共识;但不一定在整个企业使用唯一的风险度量方法,允许对不同的风险采取不同的度量方法。所有的风险度量应当在企业层面的风险管理策略中得到评价。
3、风险度量方法
常用的风险度量包括:最大可能损失;概率值:损失发生的概率或可能性;期望值:统计期望值和效用期望值;波动性;方差或均方差;在险值:又称VaR,以及其他类似的度量。
(1)最大可能损失
是指风险事件发生后可能造成的最大损失。用最大可能损失来定义风险承受度是最差情形的思考逻辑。
企业一般在无法判断发生概率或无须判断概率的时候,使用最大可能损失作为风险的衡量。
(2)概率值
是指风险事件发生的概率或造成损失的概率。在可能的结果只有好坏、对错、是否、输贏、生死等简单情况下,常常使用概率值。
(3)期望值
通常指的是数学期望,即概率加权平均值:所有事件中,每一事件发生的概率乘以该事件的影响的乘积,然后将这些乘积相加得到和。
常用的期望值有统计期望值和效用期望值,期望值的办法综合了概率和最大损失两种方法。
(4)在险值
又称VaR,是指在正常的市场条件下,在给定的时间段中和给定的置信区间内,预期可能发生的最大损失。在险值具有通用、直观、灵活的特点。
在险值的局限性是适用的风险范围小,对数据要求严格,计算困难,对肥尾效应无能为力。
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