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应收帐款调整在账务中怎么处理?
不需用过度科目
建议做调整凭证:
借:应收账款-客户乙 正金额
借:应收账款-客户甲 负金额
说明:借方负数和做贷方正数是一样的,这样做避免了需曾应收账款的发生额
注意:建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章,避免以后有麻烦,及规避税收风险。
应收账款贷方余额多怎么处理?
应收账款在贷方表示已经收到货款,没有开发票。
1。货已经发出,货款全部收到,计入不开票收入,结转。
借:应收账款
贷:主营业务收入(其他业务收入)
(应交税金---应交增值税---销项税)
同时结转成本
2。货物没有发出,预收账款只是暂时的负债,不用处理。
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