负数发票冲账的处理方法，如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。
负数发票冲账
国家税务总局《中华人民共和国发票管理办法》中的"红字发票管理"规定如下：一笔买卖，全部退货，又能取回原发票注明"作废"，可以重新按实际销售额重新开具发票的，不可开具红字发票。您可与管理员联系修改发票验旧信息。
负数发票账务处理方法
如果发生退货---
1。 销货方的账务处理为：
借：库存现金 1170(红字)
贷：主营业务收入 1000(红字)
应交税费---增值税 170(红字)
2。 购货方的账务处理：
上月购货已经认证并入账。
上月购买时 ：
借：库存商品 1000
应交税费---增值税进项 170
贷：库存现金 1170
本月收到负数发票：
借：库存商品 1000(红字)
应交税费--增值税进项 170(红字)
贷：库存现金 1170(红字)
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