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收到供应商发票分录怎么写?
答：普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账。一般可作如下处理：
借：材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)
贷：应付账款，现金，银行存款，其他应付款等
但是普通发票一般不能抵扣进项。建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税。
另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。
收到进项专用发票怎么做账?
收到进项专用发票的账务处理为：
借：材料采购等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
月末计算出应交未交增值税时
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
上交增值税时，
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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