货已经收到未收到发票怎么办，购货已入库，款已付，但发票没有收到这是第一步，在收到发票后，如果不存在进项税或者存在进项税抵扣这是第二步，如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。
货已经收到未收到发票怎么办
分以下两步做会计分录：
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：银行存款
2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件;如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为：
借：应交税费-增值税-进项税额
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
已付款收货未收到发票怎么做账?
1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
先收到采购发票未收到商品怎么处理
1、预付部分货款时：
借：预付帐款--××公司;贷：银行存款
2、发票已到，货物未到时(根据发票)：
借：在途物资(计划成本核算用材料采购)
应交税费--应交增值税(进项税额)
先收到采购发票未收到商品怎么处理
贷：预禒帐款--××公司
3、收到货物时：
借：原材料;贷：在途物资(计划成本核算用材料采购)
4、补付余款时：
借：预付帐款--××公司;贷：银行存款
一、已收货、已付款的情况下未取得发票。
这种情况直接按照正常采购的流程处理，至于之后能否取得发票，取得何种发票，都只对进项税金产生影响。如果取得专票，可以暂估一个"待确认进项税金"，认证后转入进项税金;如果取得普票，就直接计入采购成本数豆子整理的。
二、已收货、未付款的情况下未取得发票。
这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定，按确定的金额核算，跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了，金额不确定的情况下先做材料入库，需要暂估金额，收到发票后付款借记应付账款，贷记现金或银行存款。暂估相当于确认了一笔并不存在的负债，这其中是存在风险的。
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