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暂估入账发票跨年什么时候冲销合适?
去年做的时候肯定是
借:存货
贷:应付款暂估
借:成本
贷:存货
那么今年发现多了,最好是全额冲回
借:成本 红字
贷 应付款暂估 红字
然后在把正确的入进去。
借:成本
贷: 应付账款
一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做。但是如果年检都做了,未分配利润就别去动了。金额要是不大的话,就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点
当月暂估入账跨月收到发票怎么做账?
按暂估成本入账
借:库存商品
贷:应付账款——暂估应付款
然后也按照这个成本加结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
下个月收到发票,先要红字冲销上月的暂估入库凭证,然后按照发票金额入账
对于上月结转的成本大约实际发票的成本,也是一样的,先红字冲销上月的结转的成本,然后在按照发票金额计算实际应该结转的成本入账
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