供货商冲退货的分录怎么做，关于分录的问题一直是各位会计们关注的，本文数豆子为大家整理了相关内容，一起来看看。
供货商冲退货的分录怎么做?
1、销售退货做红字冲销分录
借：应收账款--XX (红字)
贷：主营业务收入 (红字)
借：现金(红字)
贷：主营业务收入 (红字)
2、做红字冲销结转成本分录
借：主营业务成本 (红字)
贷：库存商品 (红字)
购货方退货怎么做会计分录?
销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：
第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入"发出商品"科目的商品成本金额转入"库存商品"科目，借：库存商品 贷：发出商品
第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)"
贷：银行存款、应收账款
同时，按退回的商品成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
在销售退回时，购货方的账务处理
购货方可以凭红字发票，做如下分录：
借：库存商品等(红字)
应交税费-应交增值税(进项税)(红字)
贷：应付账款等(红字
已经付款的
借：应收账款
贷：材料采购
会计新手看完上文中的介绍后，应该能够掌握供货商冲退货的分录怎么做。如果大家还想要了解退换货的其他相关内容，欢迎前往数豆子的官网咨询老师。
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