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单位收到材料发票怎么做账?
答：一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。
收到材料时：
借：原材料
贷：应付账款----暂估入账
在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。
借：应付账款----暂估入账
贷：原材料
然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，
借：原材料
应交税费----应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。
借：原材料
应交税费----应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
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