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怎么给国外的公司开增值税发票?

分类:会计实务发表于:2018-09-23
  怎么给国外的公司开增值税发票?常给国外公司开发票,恐怕给国外公司开增值税发票不能实现。给国外客户开发票,都是按照既定格式自制的,普通税务发票对国外公司来说一般也是不需要的。
  除非对方公司在国内有独立运营的公司(代表处也不行)。
  一般开具增值税发票需要对方提供的信息及材料:
  1、营业执照
  2、税务登记证
  3、地址、电话
  4、开户行及账号
  5、纳税人 识别号(税务登记证)
  6、单位名称(即营业执照对应的公司名称)
  一般纳税人资格认定书复印件(加盖公章)

  外贸企业所得税如何计算?
  成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]
  =94.02万元+3.76万元=97.78万元
  利润=收入-成本-费用=100-97.78-0=2,22万元
  所得税=利润*25%=2,22万元*25%=0.555万元.
  符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。

  外贸企业如何计算出口退税的?
  1 出口退税金额,根据以FOB价格为基础的,国内生产企业开具的增值税发票或者消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的(如CIF)必须先减去运费或者保费,再计算退税金额。
  2 比如厂家开的增值税发票,不含税金额是19347.69,增值税率17%,以缴纳增值税=19347.69*17%=3289.11,因此含税的FOB货值=19347.69+3289.11=22636.80。同时,报关单的成交方式FOB,申报金额为4536usd,退税率为9%。
  3 退税率有查询的网站,有商品编号就可以查。

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