1.收到股东投资款
借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产
贷:实收资本——某某股东
收到股东垫资款
借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产
贷: 其他应付款——某某股东
2.采购支出
借:管理费用/销售费用
贷:银行存款
费用支出
借:库存商品 /固定资产
贷:应付账款/银行存款
3.网上销售
借:其他货币资金——京东账户
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
线下销售
借:应收账款/库存现金/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
4.出库全部用于销售
借:主营业务成本 出库汇总总额
贷:库存商品 出库汇总总额
出库部分用于日常消耗
借:主营业务成本 出库汇总扣除日常耗费
贷:库存商品 出库汇总扣除日常耗费
5.计提个人负担部分
借:管理费用/销售费用等——工资
贷:其他应付款——社保
其他应付款——公积金
应交税费——应交个人所得税
计提企业负担部分
借:管理费用/销售费用等——工资
贷:应付职工薪酬——工资
6.损益类转入本年利润
借:本年利润
贷:费用类
本年利润转入利润分配
亏损:借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
盈利:借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
借:收入类
贷:本年利润