季度所得税要计提吗，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
季度所得税要计提吗
答：1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据；另一方面，"应交税金--所得税"科目一直有借方余额挂账。
2、账务处理
(1)季度末提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
(2)季度末结转时
借：本年利润
贷：所得税
(3)下月缴纳时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
企业所得税按月计提还是季度计提？
企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。
二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。
下面以9种按季度方法举例说明：
某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元
4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：(28000+56000)*25%-7000=14000元。
7-9月份应纳税所得额为-8600元，(亏损)则不要预缴。
10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。
年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1。计提时
借：所得税
贷：应交税费--企业所得税
2.上缴时
借：应交税费--企业所得税
贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税
下面以按月提法方法举例说明：
某公司2008年1月份应纳税所得额为8000元，则本月应预缴的所得税额为：8000*25%=2000元
分录为：
借：所得税2000
贷：应交税费--企业所得税2000
2月份应纳税所得额为6000元，则第二月份应预缴的所得税额为：(8000+6000)*25%-2000=1500元
分录为：(计提同上)
3月份应纳税所得额为600元，则第三月份应预缴的所得税额为：(8000+6000+600)*25%-2000-1500=150元
(1--3月份应缴所得税为2000+1500+150=3650元)。
分录为：
1。计提时(同上)
2.上缴时
借：应交税费--企业所得税3650
贷：银行存款3650
3.结转时
借：本年利润3650
贷：所得税3650
以后各月以此类推。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
以上就是数豆子小编整理的季度所得税要计提吗？企业如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。本文通过举例方式介绍了几种季度预缴所得税的计算方法，希望大家能熟练掌握这些税务知识。