负数发票如何做账，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
负数发票如何做账？
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
例题：8月份开出一张发票，11月份买家将票退回，已经报税务给开出的申请单上盖了章了。这样的发票，11月份记账的时候要怎么记？然后记的时候附几张单据？有上次退回的，有本月重开的销项负数的。要把哪些订到帐里？
8月开出的发票同样做账
Dr：应收账款/银行存款/库存现金 1170
Cr：主营业务收入 1000
应交税费-应交增值税-销项税额 170
11月开出的负数发票
Dr：应收账款/银行存款/库存现金 - 1170
Cr：主营业务收入 -1000
应交税费-应交增值税-销项税额 -170
负数发票如何做账？上文小编介绍了例题供大家参考，负数发票如何做账就先介绍到这，更多相关资讯，敬请关注数豆子的更新！