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购买方销项负数发票怎么做账？
开销项负数大体上有二种情况，
第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借： 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷： 应收账款或银行存款。
第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
销项负数发票如何开具？
点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
购买方销项负数发票的开具有两种情况，两种情况开具发票的会计分录都在上文中介绍给大家了。在不同的学习阶段完成不同的学习内容，大家想了解的关于问题“购买方销项负数发票怎么做账？”就介绍到这里。经过本篇文章的详细介绍相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。获取更多财务会计知识，请持续关注数豆子网的更新！