拿发票来冲预付款的会计分录怎么写，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？
货物验收入库后，根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况，编制会计凭证：
1、如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录
借：原材料
贷：预付账款
借：预付账款
贷：银行存款(补付少支付的账款)
2、如果实际入库原材料金额小于预付账款，需要做以下两笔分录
借：原材料
贷：预付账款
借：银行存款(收回多付出的预付账款)
贷：预付账款
预付款后，开发票时的摘要和分录怎么做？
之前收到客户预付的款项，应该
借：银行存款
贷：预收账款
摘要：预收XX公司货款
本月开发票，应该确认收入，同时冲销之前的预收款
借：预收账款 摘要：冲销XX公司预收款(或者X-X凭证预收款等)
贷：主营业务收入等 摘要：销售X公司X货物开票(发票号)等
拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？看完了上述文章中小编的详细介绍后，大家都明白了吗？获取更多这方面的财务会计资讯，一定不要错过数豆子官网的更新。