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拿发票来冲预付款的会计分录怎么写

分类:会计实务发表于:2021-02-01

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:预付账款

贷:银行存款(补付少支付的账款)

2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:银行存款(收回多付出的预付账款)

贷:预付账款

预付款后,开发票时的摘要和分录怎么做?

之前收到客户预付的款项,应该

借:银行存款

贷:预收账款

摘要:预收XX公司货款

本月开发票,应该确认收入,同时冲销之前的预收款

借:预收账款 摘要:冲销XX公司预收款(或者X-X凭证预收款等)

贷:主营业务收入等 摘要:销售X公司X货物开票(发票号)等

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?看完了上述文章中小编的详细介绍后,大家都明白了吗?获取更多这方面的财务会计资讯,一定不要错过数豆子官网的更新。

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