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应交税金增值税科目年度结转分录怎么做?
结转进项税额:
借:应交税费----应交增值税----转出未交增值税
贷:应交税费----应交增值税(进项)
结转销项税额:
借:应交税费----应交增值税(销项)
贷:应交税费----应交增值税----转出未交增值税
根据“应交税费----应交增值税----转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费----未交增值税”科目借或贷。若“应交税费----未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
在下月缴纳时:
借:应交税费----未交增值税
贷:银行存款
应交税金个人所得税科目年末要结转吗?
1。。如果是个人独资企业或合伙企业的,发生的个人所得税是要转入本年利润的;
2.如果是公司为员工发生的代交个人所得税。的,是不用转入企业本年利润的,而应通过从其个人工资中扣回企业代缴的个人所得税款。
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