餐费一定要计入业务招待费，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
经常有伙伴们说，老板今天又给了我一对餐费发票，又是一打吃吃喝喝的业务招待费啊!此言差矣，你手上的餐费未必都是业务招待费，很可能是其他许多种费用。如果你把所有的餐费都列入业务招待费，那么你就坑了你的老板，税前扣除少了，企业所得税交多了。今天铁蛋老师就带领大家学习一下，建筑企业不同场景下，发生的餐费该如何进项账务处理
场景一：公司行政部的小王和小李在七夕情人节时被安排加班，加班时叫了一份外卖，取得餐费发票200元。
借：管理费用-职工福利 200
贷：银行存款 200
如果小王和小李某个工程项目的员工：
借：工程施工-合同成本-现场经费(其他直接费)200
贷 ：银行存款 200
场景二：公司采购部的小黄和小伟去上海出差期间，发生的餐费1000元。
借：管理费用-差旅费 1000
贷：银行存款 1000
如果该公司为集团下属分公司，非独立纳税法人公司(项目公司)，员工所发生的差旅费：
借：工程施工-间接费用-差旅费 1000
贷：银行存款 1000
如果小黄和小伟是某工程项目的员工：
借：借：工程施工-合同成本-现场经费(其他直接费)1000
贷 ：银行存款 1000
场景三：因承揽业务需要，公司管理层宴请某地产公司管理层，发生餐费3000元。
借：管理费用-业务招待费 3000
贷：银行存款 3000
如果该公司为集团下属分公司，非独立纳税法人公司(项目公司)
借：工程施工-间接费用-业务招待费 1000
贷：银行存款 1000
场景四：公司在年底时在某五星级酒店召开年终总结及下一年战略规划研讨会，发生场地租赁费5000元，住宿费10000元，餐费5000元。
借：管理费用-会议费 20000
贷：银行存款 20000
场景五：林铁蛋老师代表公司财务部参加了财政部组织的“建筑业营改增政策如何落地实施“高级培训班，发生餐费1000元。
借：管理费用-培训费 1000
贷：银行存款 1000
场景六：还有最后一个场景，也是大家经常问的，公司员工出差发生的餐费，没有发票，公司以现金的形式发放误餐补助，应该如何处理？没有发票，以现金的形式下发，比如通过“应付职工薪酬”。
借：管理费用-差旅费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：差旅费用
通过今天的讨论，相信大家已经明白简单的餐费也有很多归属，关键要看它在哪个场景发生。