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税务费用没有做到当期费用如何调整

分类:会计实务发表于:2021-03-19

税务费用没有做到当期费用如何调整,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

税务费用没有做到当期费用如何调整?

:首先,纳税调整增加额的核算内容如下:

1。发生的超过税法规定标准的业务招待费支出;

2.入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额(如税收滞纳金、行政罚款、罚金等)

3.标准规定的职工福利(工资总额×14%)、工会经费(工资总额×2%)、职工教育经费(工资总额×2.5%)、公益性捐赠支出(利润总额×12%)、广告费和业务宣传费(营业收入×15%)

而纳税调整减少额的核算内容如下:

1。利息收入;

2.年内未弥补亏损等。

提示:考试主要考核上述两项

因此,对于税务费用没有做到当期费用的情况,其调整方法如下:

当月账务处理为:

借:原材料

预付账款--待抵扣进项税额

贷:银行存款

下月抵扣时账务处理为:

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款--待抵扣进项税额

看完了小编给您的介绍,对于税务费用没有做到当期费用的调整您是否掌握了呢?如果您有哪个环节不太明白的地方,可以与我们的会计老师交流。

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