冲红发票怎么做账 红字在哪里找，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
冲红发票怎么做账 红字在哪里找
1、借：银行存款 (红字)
贷：主营业务收入 (红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 (红字)
贷：主营业务收入 (红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
红字冲销发票如何做账？
首先，在财务上，红字冲销法(又称红字调整法)，是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。
第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
举个例子，如果公司购买了一批货物，收到货物之后，结算凭证却没有到达，应该怎么办？会计分录又应该怎么做？
某月一公司购买了甲材料，材料运达企业并已验收入库，结算凭证未到，暂不做会计处理。
在该月末仍然未到达，那么就应该对这批货物按照暂估价值入账。
借：原材料
贷：应付账款--暂估应付账款
到下月初，就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录。
借：原材料
贷：应付账款--暂估应付账款
等到收到结算凭证后，再支付货款。
之前开具的红字发票怎么查询到信息
1、单位的开票系统已经升级了吗？如果已经升级了，你打开开票系统，点击负数-导入红字发票通知单，按照它的提示输入相关信息，然后把红字发票通知单打印出来，再把它导到U盘上。打印出来的红字发票通知单盖上单位的公章后，和U盘一起拿到税务局去审批，税务局审批完之后，回来就可以直接开红冲发票了。
2、如果开票系统还没有升级，就带上你们单位的公章到税务局去填写一张表格，把开红冲发票的原因写一下，还有上月多开金额发票的相关信息填在表格里，税务局审批之后就可以回来开红冲发票了。
如果金额相差不大而且还和对方单位有业务往来的话，在下次的发票中把多余金额扣除也是可以的，就省去了开红字发票的麻烦。
冲红发票怎么做账上文已经有了详细的借贷关系，大家可以自行查看，红字在哪里找问题，数豆子小编分了系统已经升级和系统没有升级两种情况来分析，大家可以根据自己公司的具体情况来操作，操作过程中有不明白的地方再来咨询答疑老师。