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红字发票当月没做账怎么处理

分类:会计实务发表于:2021-03-30

红字发票当月没做账怎么处理,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

红字发票当月没做账怎么处理?

答:收到的红字发票:

借:原材料

借:应交税费-增值税(进项税)

贷:应付账款

此分录用红字

收更正的蓝字发票按正常的记账方式记录。

正、负数两张发票都要认证。

红字发票:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。

蓝字发票:我们正常销售情况下开具的发票,都是蓝字的。

红字发票代表的是冲回的,可以说是负数。蓝字发票的正数。如果取得红字发票要做负数,或者用相反的分录冲回,如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意,红字发票不能随便开具。蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了。

增值税红字发票开具的步骤是怎样的?

答:根据相关规定:

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

本文就红字发票当月没做账怎么处理的相关问题到此结束,相信通过阅读上文内容到家对于该问题都有所了解了,本文由数豆子小编为大家提供参考。

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