红字发票当月没做账怎么处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
红字发票当月没做账怎么处理？
答：收到的红字发票：
借：原材料
借：应交税费-增值税(进项税)
贷：应付账款
此分录用红字
收更正的蓝字发票按正常的记账方式记录。
正、负数两张发票都要认证。
红字发票：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
蓝字发票：我们正常销售情况下开具的发票，都是蓝字的。
红字发票代表的是冲回的，可以说是负数。蓝字发票的正数。如果取得红字发票要做负数，或者用相反的分录冲回，如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意，红字发票不能随便开具。蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了。
增值税红字发票开具的步骤是怎样的？
答：根据相关规定：
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
本文就红字发票当月没做账怎么处理的相关问题到此结束，相信通过阅读上文内容到家对于该问题都有所了解了，本文由数豆子小编为大家提供参考。