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基本存款账户怎么开设

分类:会计实务发表于:2021-06-09

基本存款账户怎么开设,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

(1)基本存款账户的当事人资格条件。根据《银行账户管理办法》的规定,下列存款人可以申请开立基本存款账户:①企业法人;②企业法人内部单独核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附设的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经济户、承包户和个人。

(2)基本存款账户开立所需的证明文件存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》;②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口簿。

(3)基本存款账户开立的程序

存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书(见表2-1),提供规定的证件(表2-2)。送交盖有存款人印章的印鉴卡片(表2-3),经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该账户。

需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全。

表2-1 中国××银行开户申请书

申请开户单位全称 地 址

电话号码

主管部门名 称 上级管理部门名称

账户资金来源性质

已开账户情况 开户银行 账 号 账户名称

上级管理部门意见 (签章)年 月 日 申请开户单位公章 (签章)年 月 日

以下各栏由银行填写

业务部门意见 会计主管意见

科目 账户名称 账号

营业执照 发证机关 开户日期

编 号 年 月 日

表2-2 开设账户证明

兹同意 在中国××银行××市分行××办事处开设基本存款账户。 批准单位公章×年×月×日

表2-3 中国××银行××市分行××办事处印鉴卡

户名

地址 电话

启用日期 年 月 日

申请开户单位印鉴 ××银行印鉴

单位财务专用章 财务主管 签章

出纳人员 签章

印鉴使用说明

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