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案例分析福利费专用增值税发票该如何转出

分类:会计实务发表于:2021-06-15

案例分析福利费专用增值税发票该如何转出,财务人员经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

案例分析福利费专用增值税发票该如何转出?

答:对于福利费专用增值税发票的转出,可以这做:

纳税人将用集体福利的专用发票进行了抵扣,应于发生的当月将已抵扣的钱进行进项税额转出。

会计处理如下:

借:应付职工薪酬-职工福利费

贷:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

举个例子,公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣

借:管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)9元

贷:库存现金 309元

情况2:公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣

借:管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷:库存现金 318元

看了数豆子的上述文章,对于福利费专用增值税发票的转出这下您应该清楚了。更多会计方面的知识,尽在数豆子,欢迎您的关注。

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