应收票据明细表怎么填写

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应收票据明细表需要填写：总时间、金额、到期时间、发生兑付单位、票据开具单位。

应收票据审核后自动会生成的收款单，作用如下：

1、销售后暂未收到款项，形成应收账款，后续客户用承兑汇票支付，意味着已经收到款项，此时就需要用收款单与应收单进行核销(而不是用应收票据与应收单核销)。

2、为了账表取数正确，如应收票据余额表，应收款明细表。

从广义上讲，应收票据作为一种债权凭证，在我国，应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。

应收票据盘点程序：

①获取或编制应收票据明细表，复合加计正确，并核对其期末余额合计数与报表数、总帐数和明细账合计数是否相符。

②监盘库存票据

③必要时，抽取部分票据向出票人函证，证实其存在性和可收回性，编制函证结果汇总表。

④检查有疑问的商业票据是否曾经更换或转期，或向出票人函询以确定其兑现能力。

⑤验明应收票据的利息收入是否均已正确入帐。

⑥对于已贴现的应收票据，审计人员应审查其贴现额与利息额的计算是否正确，会计处理方法是否适当。复核、统计已贴现以及已转让但未到期的应收票据的金额。

⑦验明应收票据在会计报表上的披露是否恰当。审计人员应检查被审计单位资产负债表中应收票据小木的数额是否与审定数相符，是否剔除了已贴现票据，是否将贴现的商业承兑汇票在报表下端补充资料内地"已贴现的商业承兑汇票"项目中加以反映。