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去年企业所得税忘记计提怎么办

分类:会计实务发表于:2022-05-26

去年企业所得税忘记计提怎么办

1、计提去年企业所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交所得税

2、缴纳去年企业所得税:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

3、结转利润:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

计提去年企业所得税然后缴纳,应当通过"以前年度损益调整"科目以及"应交税费"相关二级科目核算。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

去年的分红奖金的会计分录怎么做?

1、企业宣告分红奖金时,会计分录为:

借:利润分配--未分配利润

贷:应付股利

2、企业发放去年分红的奖金时,会计分录为:

借:应付股利

贷:银行存款

应交税费--应交个人所得税

企业发放去年的分红奖金,应当通过"利润分配--未分配利润"科目进行核算,然后通过"应付股利"科目以及"银行存款"科目进行支付核算。

去年企业所得税忘记计提怎么办?数豆子就为大家介绍到这里了,感谢您的关注。

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