扣供应商款怎么做分录
按照无法付出的应付账款处理
借：应付账款
贷：营业外收入
但是，实际操作中，一般冲减存货成本。
从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。
借：应付账款
贷：库存现金
企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证【发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值】， 借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按可抵扣的增值税额，借记"应交税费--应交增值税【进项税额】"等科目，按应付的价款，贷记本科目。
供应商销售返利的会计分录如何处理？
借：库存现金/银行存款
销售费用
贷：主营业务收入
或
借：应收账款
贷：主营业务收入
收到货款的会计分录
1、如果之前按已经做销售处理，那么其具体的会计分录如下：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
2、如果还没有做销售处理，那么其具体的会计分录如下：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税【销项税额】
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