哪些属于往来款项?
1.发生应付而未付的业务时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。
实际支付货币资金时，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。
2。发生应收而未收的商业汇票，如提供劳务、结算工程款等，借记内部往来一总公司，贷记其他业务收入。
实际收到货币资金时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。
3.发生预付业务时，如各种预付款，代垫款、借出款等一般应在支付货币资金后，由本单位随时填制内部往来转账凭证，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。
收到货币资金或转销时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。
4.发生预收业务时，比如借人款项、预收款等一般由上级单位在支付货币资金后，填列"内部往来转账凭证"在月底前收到货币资金和通知单后应随时作会计处理，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。
如果仅仅收到内部往来转账凭证，月终时作分录，借记其他货币资金，贷记内部往来一总公司。
企业归还货币资金或转账时，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。