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社保和住房公积金会计分录

分类:会计实务发表于:2022-11-11

一、计提工资(9月)

借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用

贷:应付职工薪酬-工资

应付职工薪酬-社保、公积金(单位部分)

二、发放工资(10月)

借:应付职工薪酬-工资

贷:银行存款(发放部分)

其他应收款-社保、公积金(个人部分)

应交税费-个人所得税(代扣代缴)

三、缴纳税费(9月社保、10月个税)

借:应付职工薪酬-社保公积金(单位部分)

其他应收款-社保、公积金(个人部分)

应交税费-个人所得税

贷:银行存款

计提9月社保

借: 管理费用5909.952

贷: 应付职工薪酬-社保(单位)3717.242

其他应收款(个人)2192.71

交纳税费

借 :应付职工薪酬-社保(单位)3717.242

其他应收款(个人)2192.71

贷 :银行存款5909.052

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