分录一
年底结转全年净利润:
借:本年利润 200万元
贷:利润分配-未分配利润 200万元
若是亏损了,则做相反的会计分录。
分录二
年底计提10%法定盈余公积金:
借:利润分配-提取法定盈余公积 20万元
贷:盈余公积-法定盈余公积 20万元
分录三
年底计提任意盈余公积金:
借:利润分配-提取任意盈余公积 10万元
贷:盈余公积-任意盈余公积 10万元
分录四
年末计提坏账准备金:
借:资产减值损失 10万元
贷:坏账准备 10万元
分录五
计提应向股东分配的红利:
借:利润分配-应付股利 10万元
贷:应付股利-股东 10万元
分录六
结转“利润分配”明细科目余额:
借:利润分配-未分配利润 40万元
贷:利润分配-提取法定盈余公积 20万元
利润分配-提取任意盈余公积 10万元
利润分配-应付股利 10万元