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工资计提时多提了怎么办?
答:就差额部分作计提的冲减分录就可以了,比如:
原来计提工资的分录为:
借:管理费用—工资 100
借:经营费用—工资50
贷:应付工资150
借:管理费用—工资 -6 (假设)(借方红字)
借:经营费用—工资 -4(假设)(借方红字)
贷:应付工资 -10(假设)(贷方红字)
这样,费用就减少了,利润自然会增加。
是冲减成本还是冲减费用,要看原来计提工资时的分录,按原路冲回差额就可以了。
多计提的工资怎么做账务处理?
答:当月多提的工资不用做账务处理,多提的数额只要下月计提时少提这么多就是了,一年中平时多点少点没关系的,只要年底就是12月做到工资余额为零就对了,不要今年的工资再结转到明年,那样汇算清缴要补交所得税的。
工资计提多了或少了要怎么补记分录呢?
答:计提多了冲回:
借:应付工资(多提的部分)
贷:管理费用--工资(多提的部分)
计提少了补提:
借:管理费用---工资(少提的部分)
贷:应付工资(少提的部分)
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