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注册会计师考试 财务成本管理 章节精选:第八章(6)
三、布莱克一斯科尔斯期权定价模型
(一)布莱克―斯科尔斯模型的假设
1、在期权寿命期内,买方期权标的股票不发放股利,也不做其他分配;
2、股票或期权的买卖没有交易成本;
3、短期的无风险利率是已知的,并且在期权寿命期内保持不变;
4、任何证券购买者能以短期的无风险利率借得任何数量的资金;
5、允许卖空,卖空者将立即得到所卖空股票当天价格的资金;
6、看涨期权只能在到期日执行;
7、所有证券交易都是连续发生的,股票价格随机游走。
(二)布莱克―斯科尔斯模型
布莱克―斯科尔斯模型包括三个公式:
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