销货方销项负数发票要怎么做账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
销货方销项负数发票要怎么做账？
答：一般可以当做退货处理；
收到负数发票的：跟自己进货时的一样做凭证，只是金额为负数。
开出负数发票的：与销售时的分录一样，但金额为负数。
将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字；
会计分录如下：
借：应收账款(红字)
贷：主业务收入(红字)
应交税金-应交增值税-销项税(红字)
销项负数发票的种类有哪些？
答：1、对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。
根据税票，入库单：
借： 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷： 应收账款或银行存款
2、对方公司没有抵，将发票退回，那么开完负数后，和正数发票一起留存。
销项负数发票，所谓负数发票(即红字发票)。
通过上文销货方销项负数发票应该要怎么做账的问题以及介绍，若还有疑惑的财务人员，可以咨询数豆子的答疑老师，针对性的为大家解决疑问。