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年底本年利润结转未分配利润要怎么做?
年底要把本年利润结转到未分配利润,结转后,本年利润科目没有余额。
结转分录:
(1)如果利润是亏损
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润
(2)如果利润是盈利
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
年底本年利润未结转对报表有影响吗?
本年利润结转利润分配,是不会影响资产负债表的,因为这两项全都包括在未分配利润里面。
所得税如果当年没有结转,而报表已经报出去了,现在将所得税结转是要影响本年利润的。尽管会影响报表,但我觉得你现在做也是没有关系的。税务最后认定你本年利润的是在会计事务所审计后的利润。即使你现在不做,会计师事务所也会帮你调的,调的话会在2013的审计当月做入2013年月份。
此部分会在以前年度损益调整项里面反应。
总之,你做与不做我觉得问题不太大,影响报表肯定是影响的。如果你不想影响就到第二年做。
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